财政部关于会计师事务所和注册会计师换发证券、期货相关业务许可证的通知
财政部
财政部关于会计师事务所和注册会计师换发证券、期货相关业务许可证的通知
财政部
各省、自治区、直辖市财政厅（局），深圳市财政局：
为了加强证券、期货相关业务许可证（以下简称证券许可证）的管理，规范注册会计师在证券、期货市场中的执业行为，促进具有证券许可证的会计师事务所上规模，上水平，根据财政部、中国证券监督管理委员会（以下简称中国证监会）《关于印发〈注册会计师执行证券、期货相关
业务许可证管理规定〉的通知》（财协字〔2000〕56号），经商中国证监会同意，现将会计师事务所和注册会计师换发证券许可证的有关事项通知如下：
一、会计师事务所申请换发证券许可证应当符合下列条件：
（一）已经取得证券许可证。
会计师事务所之间合并的，应符合财政部有关文件要求，如原合并一方或几方具有证券许可证，合并后需要变更证券许可证中会计师事务所名称的，应按照《注册会计师执行证券、期货相关业务许可证管理规定》（以下简称《规定》）向财政部、中国证监会提出申请。
（二）符合财政部有关脱钩改制文件要求，没有虚假脱钩改制的行为。
（三）符合《规定》第六条的各项条件。其中，对于合并成立的会计师事务所，其成立时间可以将合并前具有证券许可证会计师事务所的成立时间（含脱钩改制前）连续计算；上年度业务收入指标可将合并各方上年度业务收入一并计算在内。《规定》第六条第二项要求的20名以上符
合相关条件的注册会计师包括：符合本通知第二条条件的注册会计师；符合《规定》中第五条或者第十四条或者第十五条第二、三款相关条件，申请取得（或者变更、恢复）证券许可证的注册会计师；本会计师事务所已经取得证券、期货相关业务资格考试合格证书的注册会计师；在本会计
师事务所报名参加2000年度证券、期货相关业务资格考试并取得合格成绩的注册会计师。
二、注册会计师申请换发证券许可证应当符合下列条件：
（一）所在会计师事务所符合换发证券许可证条件并已经提出申请；
（二）本人已经取得证券许可证并且证券许可证中所登记的会计师事务所名称为现所在会计师事务所；
（三）符合财政部有关脱钩改制文件要求，没有虚假脱钩改制的行为；
（四）年龄不超过65周岁（1935年8月1日以后出生）。
三、会计师事务所申请换发证券许可证，应当报送下列材料：
（一）会计师事务所向中国注册会计师协会提出的申请换发证券许可证的报告；
（二）省级注册会计师协会对会计师事务所报送的材料审核后，认为符合本通知第一条规定条件，出具的同意会计师事务所申请换发证券许可证的文件；
（三）会计师事务所基本情况表（附件一）；
（四）会计师事务所申请换发证券许可证注册会计师汇总表（附件二）；
（五）会计师事务所其他注册会计师及助理人员汇总表（附件三）；
（六）经其他会计师事务所审计的上年度会计报表及审计报告；
（七）会计师事务所内部质量控制制度及执行情况说明。
合并成立的会计师事务所，除报送上述材料外，还应附送省级以上财政部门批准合并的文件复印件以及合并相关事项的说明。
四、注册会计师申请换发证券许可证，应当报送下列材料：
（一）原证券许可证复印件；
（二）注册会计师证书复印件；
（三）身份证复印件。
五、在这次换发证券许可证的工作中，符合换证条件的会计师事务所的其他注册会计师，符合《规定》有关要求的，可以一并申请取得或者变更、恢复证券许可证，并按照《规定》具体要求另行报送材料。
六、会计师事务所及注册会计师申请换发证券许可证，应按本通知规定先向所在地省级注册会计师协会报送有关材料，省级注册会计师协会审查同意并出具文件后，转报中国注册会计师协会审核、换发新证。中国注册会计师协会对已换证的会计师事务所将予以公告。
七、中国注册会计师协会自2000年7月1日起受理省级注册会计师协会转报的会计师事务所、注册会计师换发证券许可证的申请材料，受理截止日期为2000年8月7日。省级注册会计师协会受理会计师事务所、注册会计师换发证券许可证申请材料的截止日期最晚不应超过20
00年7月31日。超过截止日期，中国注册会计师协会和省级注册会计师协会不再受理申请。
会计师事务所、注册会计师换发新的证券许可证后，原“执行证券、期货相关业务许可证”停止使用。
附件一：
会计师事务所基本情况表
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｜成立时间（改制前）｜ ｜批准机关｜ ｜批准文号｜ ｜
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｜ 改制批准时间 ｜ ｜批准机关｜ ｜批准文号｜ ｜
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｜ 证券许可证批准时间 ｜ ｜ 证券许可证批准文号 ｜ ｜
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｜ 主任会计师 ｜ ｜ 法人代表 ｜ ｜
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｜ 联系电话 ｜ ｜传真｜ ｜Ｅ－ｍａｉｌ｜ ｜
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｜ 通讯地址及邮编 ｜ ｜
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｜ 从业人 ｜ ｜其中：注册会计师＿＿人；60岁以内注册会计师＿＿人； ｜
｜ 员总数 ｜ ｜符合本通知第一条第（三）项相关条件的注册会计师＿＿人。 ｜
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｜ 上一年度业务收入 ｜ 万元｜ 实收资本（有限责任）／净资产（合伙） ｜ 万元 ｜
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｜ 分所名称 ｜ 负责人 ｜注册会计师（人）｜其中：60岁以内（人）｜其中：具有证券许可证（人）｜
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｜ 小计 ｜ －－－ ｜ ｜ ｜ ｜
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｜在以往3年执业活动中因违法违规｜ ｜
｜受到行政处罚情况说明 ｜ ｜
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｜ 会计师事务所对上报材料真实性的保证： ｜
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｜ 会计师事务所（盖章） ｜
｜ 年 月 日 ｜
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｜备注 ｜
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注：本表中“符合本通知第一条第（三）项相关条件的注册会计师”人数应与附件二中所列注册会计师的总数一致。
广东省公安厅关于跨区经营保安业务备案工作的暂行规定
广东省公安厅
广东省公安厅关于跨区经营保安业务备案工作的暂行规定
（广东省公安厅2008年12月24日以粤公通字〔2008〕286号发布 自2009年2月1日起施行）
第一条 为规范我省跨区提供保安服务的经营活动，切实做好跨区经营保安业务备案工作，加强对跨区经营保安服务行为的监督管理，根据《广东省保安服务管理条例实施细则》第八条和公安部《保安押运公司管理暂行规定》第二十一条的规定，制定本规定。
第二条 跨区经营保安业务是指保安服务企业在注册地以外行政区域开展保安服务经营活动。
第三条 跨区经营保安业务，必须遵守国家的法律法规，按照市场经济规则，公平、公正、有序竞争，确保市场秩序稳定，充分发挥保安服务在社会治安防范工作中的辅助作用。
第四条 经省公安厅依法批准设立的保安服务公司（含保安押运公司）进行的跨区经营保安业务活动的备案，适用本规定。
第五条 县级以上公安机关治安管理部门是公安机关跨区经营保安业务备案工作的主管部门，负责对跨区提供保安服务活动进行业务指导和监督管理。
第六条 跨区经营的保安服务企业，应当是由客户单位自愿选择，或者是通过竞标等合法方式取得跨区经营资格。
第七条 跨区经营的保安服务企业，应当主动做好备案工作，并自觉接受跨区经营保安业务所在地（以下简称经营地）公安机关的监督和管理。
第八条 跨区经营的保安服务企业应当在与客户单位签订正式合同后15日内，将跨区经营保安业务的各项备案材料报送经营地公安机关。从事守护类的保安服务企业还应按规定将备案材料报送公司注册地县级以上公安机关备案。
第九条 跨区经营守护类保安业务应提交的备案材料：
（一）保安服务公司注册地公安机关保安管理部门出具的跨区经营保安业务的函件；
（二）有效的经营证照复印件；
（三）单位法定代表及跨区提供保安服务机构的负责人任职文件和身份证复印件以及联系方式；
（四）跨区提供保安服务机构的设置情况及各项规章制度；
（五）跨区提供保安服务的工作方案；
（六）保安员身份证和资格证复印件；
（七）保安服务合同复印件。
第十条 跨区经营押运类保安业务应提交的备案材料：
（一）保安押运公司注册地公安机关保安管理部门出具的跨区经营保安业务的函件；
（二）有效的经营证照复印件；
（三）跨区提供保安押运服务分支机构或办事处的详细地址；（四）单位法定代表及跨区提供保安押运服务分支机构或办事处的负责人和管理人员的任职文件、身份证复印件以及联系方式；
（五）保安押运人员名册及身份证、资格证、公务用枪证、公务用枪持枪证复印件；
（六）押运车辆数量和车牌照号；
（七）GPS监控及与经营地公安机关110联动处理方案；
（八）跨区押运网点具体位置及押运的路线；
（九）内部安全管理制度和枪支（弹药）安全管理制度，以及《武装守护、押运操作规程》、《运钞车驾驶员行车规程》、《突发事件处置预案》；
（十）枪支（弹药）保管库（室、柜）所在位置及安全防范设施等有关情况的资料；
（十一）枪支（弹药）安全管理责任人的有关情况；
（十二）保安押运服务合同复印件。
第十一条 备案机关在完成了跨区经营保安押运企业备案工作后，应将备案的有关情况书面报省公安厅治安管理部门。
第十二条 本规定第九条、第十条所需的备案材料内容发生变更，应及时报备案机关，并在15日内到备案机关办理变更手续。
第十三条 经营地公安机关收到备案材料后，应当在15日内做好审查工作，符合要求的，应当签具回执。逾期不签具回执的，应视作已备案。
第十四条 跨区经营的保安服务企业未按规定办理备案手续，或未按规定提交备案所需的材料，负责备案工作的公安机关应当及时书面通知其按规定做好备案工作，对拒不按规定办理跨区经营备案手续的，可依照有关规定予以处理。
第十五条 跨区经营的保安服务企业提供的备案材料必须真实有效，发现故意隐瞒或者弄虚作假的，负责备案工作的公安机关应依照有关规定予以处理，并及时报告省公安厅治安管理部门，经营地公安机关还应同时书面通报该企业注册地公安机关。
第十六条 保安服务企业对跨区提供保安服务的从业人员要加强管理，确保培训到位、证件齐全、持证上岗，并自觉接受经营地公安机关的查验。
第十七条 对跨区提供保安服务活动中出现的违法违规行为，经营地公安机关应当依照有关规定进行处理，并通报所属的保安服务企业和该企业注册地的公安机关。
第十八条 本规定自2009年2月1日起施行。