贵州省股份合作企业条例
贵州省人大常委会
贵州省股份合作企业条例
贵州省人大常委会
（1994年11月29日贵州省第八届人民代表大会常务委员会第十二次会议通过）
目 录
第一章 总 则
第二章 设 立
第三章 股份与股东
第四章 组织机构
第五章 分 配
第六章 变更与终止
第七章 法律责任
第八章 附 则
第一章 总 则
第一条 为确立股份合作企业的法律地位，保护股东、债权人的合法权益，支持、引导、鼓励股份合作企业的发展，根据国家有关法律、法规，结合本省实际，制定本条例。
第二条 本条例所称股份合作企业，是指依本条例设立的，由自然人、法人、其他经济组织和社会组织，按照协议以资金、场地、实物、技术、工业产权、劳动力等生产要素作为股份，自愿组合，从事生产经营或服务，实行独立核算、自主经营、自负盈亏、按劳分配、按股分红的企业
法人。
第三条 本条例适用于我省行政区域内的股份合作企业和实行股份合作制改组的城镇集体企业、乡村集体企业、私营企业。
第四条 股份合作企业的职工及其他投资者以其所拥有的股份对企业承担有限责任，企业以其全部财产独立承担民事责任。
第五条 股份合作企业在国家法律、法规允许的范围内从事生产经营活动，其合法权益和合法经营活动受法律保护，任何单位或个人不得侵害。
各级人民政府依法对股份合作企业进行管理和监督。
第二章 设 立
第六条 设立股份合作企业可采取新组建和原有企业改组两种方式。
股份合作企业的发起人应不少于三人，可以是自然人、法人、个体工商户、农村承包经营户、其他经济组织和社会组织，以及乡镇人民政府。
第七条 新组建股份合作企业，由发起人向当地工商行政管理部门提出申请，经审查后予以注册登记。
原集体企业改组为股份合作制，应征得企业资产所有者同意，城镇集体企业还应征得职工大会或职工代表会议同意。企业改组前应清理债权债务，核实资产，界定企业资产产权。产权界定结果要经资产所有者共同认定，并由所属主管单位认可，有争议的由当地人民政府组织协调，协调
无效的，可依法向人民法院提起诉讼。
第八条 集体企业改组为股份合作制，按照以下原则界定产权：
（一）凡国家、联社、其他法人投资和职工个人投资及投资收益形成的资产，其产权归投资者所有。难以明确投资主体的，产权归企业劳动者集体共同共有；
（二）企业历年公共积累形成的资产，产权归企业劳动者集体共同共有；
（三）接受无偿资助和捐赠所形成的资产，其产权归企业劳动者集体共同共有；
（四）企业按照国家法律、法规和政策规定享受优惠待遇所形成的资产，除已明确为国家投入的外，其产权归企业劳动者集体共同共有。
第九条 设立股份合作企业，应向登记机关提供下列文件：
（一）申请报告；
（二）发起人协议；
（三）股份合作企业章程；
（四）验资证明，凡涉及国有资产的，还应有国有资产管理部门出具的资产确认书；
（五）登记机关要求的其它材料。
第十条 企业章程必须载明下列事项：
（一）企业名称和住所；
（二）企业经营范围；
（三）企业注册资本及股权设置；
（四）股份的转让、继承和收购办法；
（五）股东的权利、义务；
（六）收益分配及亏损分担办法；
（七）组织领导机构及其产生办法、职权、议事规则；
（八）企业法定代表人；
（九）企业终止的条件和程序；
（十）需要明确的其他事项。
第三章 股份与股东
第十一条 股份合作企业根据需要可设置国有股、集体共有股、法人股、个人股，也可设劳动力股，实行同股、同权、同利。
国有股：指各级人民政府及所属部门以资金及其它形式向企业投资所形成的股份。
集体共有股：指原集体企业实行股份合作制改组时，划归企业劳动者集体共同共有的资产折股形成的股份。
法人股：指法人及其他经济组织和社会组织以其可支配的资金、场地、实物、工业产权、非专利技术投资形成的股份。
个人股：指企业职工或企业外的自然人及个体工商户、农村承包经营户向企业投资所形成的股份。
劳动力股：指企业以合作方式将劳动力折股所形成的股份。企业是否设置劳动力股，及其入股方式由投资者共同议定。
第十二条 原集体企业进行股份合作制改组时，可根据企业的实际情况，将不超过40％的集体共有资产折股量化到职工个人，量化部分仅作为职工参与分红的依据，不能继承和转让，职工离开企业后由集体收回；也可将集体共有资产折股有偿转让给职工个人，作为个人股，收回的资
金归集体共同共有，也可作为企业公积金。
第十三条 股份合作企业的职工，均应按照企业章程认购一定数额的股份。
第十四条 股东享有以下权利：
（一）出席或委派代表出席股东会并行使表决权；
（二）查阅股东名册、股东会记录和财务会计报表，提出建议和质询；
（三）按其股份取得红利；
（四）按照本条例和企业章程规定转让股份；
（五）企业解散后依法按股取得企业剩余财产；
（六）企业章程规定的其他权利。
第十五条 股东承担以下义务：
（一）遵守企业章程；
（二）以其所拥有的股份对企业承担有限责任；
（三）企业章程规定的其他义务。
第十六条 股份合作企业应向股东出具股权证明，作为股东行使权利和参与分红的依据。股权可以依法转让和继承。
第四章 组织机构
第十七条 股份合作企业设立股东会为企业的最高权力机构。根据企业不同情况，可设立董事会和监事会，也可只设执行董事和监事。
董事、监事由股东会选举产生，任期由企业章程规定，连选可连任。董事、经理及企业财务负责人不得兼任监事。
第十八条 股东会一般应每年召开一次，审议批准董事会或执行董事、监事会或监事的报告；对企业的分立、合并、解散作出决议；修改企业章程。
第十九条 董事会或执行董事对股东会负责，执行股东会决议，行使企业章程规定的职权。
第二十条 监事会或监事向股东会负责，对董事会及其成员以及企业经理（厂长）等管理人员行使监督职责。
第二十一条 股份合作企业的经理（厂长）负责企业的日常生产经营管理工作，定期向董事会或执行董事和股东会报告工作。
第五章 分 配
第二十二条 企业依法纳税后的利润，首先提取不低于10％的公积金，不低于5％的公益金，剩余部分依照按股与按劳分红相结合的原则进行分配。
第二十三条 企业公积金主要用于转增股本、发展生产、弥补亏损等方面；企业公益金主要用于职工集体福利。
第二十四条 企业发生年度亏损时，可用下年度税前利润弥补，但最多不超过五年；超过五年后未弥补的亏损，用公积金弥补，不足部分按股分摊。企业当年发生亏损或抵补期内不得分红。
第二十五条 股份合作企业须按国家有关规定建立社会保障制度。
第六章 变更与终止
第二十六条 股份合作企业的合并或分立，须经股东会作出决议。
第二十七条 企业合并或分立，应由合并或分立各方签定协议，并清理债权债务，编制资产负债表和财产清单。对合并或分立前企业债务的承担，应事先书面通知各债权人，达成清偿债务的协议或由债务人提供相应担保；未达成清偿债务协议或未提供相应担保的，企业不得合并或分立
。
第二十八条 股份合作企业的合并或者分立，以及其他登记事项的变更，应修改企业章程，并报企业登记机关变更登记。
第二十九条 股份合作企业有下列情形之一的，应予终止：
（一）章程规定的营业期限届满；
（二）股东会决定解散；
（三）违反国家法律、法规被依法撤销；
（四）依法宣告破产。
第三十条 股份合作企业终止，应组成清算组，依法对企业财产进行清算和清偿。
清偿后的剩余财产按各股东的股份比例进行分配。
集体共有股分得的财产用于原企业职工的待业、养老以及重新就业安置等事项。
第三十一条 清算结束后，清算小组提出的清算报告应经股东会确认，必要时可请会计（审计）师事务所验证，并向原登记机关办理注销登记。
第七章 法律责任
第三十二条 企业管理人员滥用职权，侵害企业及股东合法权益的，由企业或有关部门视情节轻重给予行政处分，并追缴其非法所得；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第三十三条 任何单位或个人违反本条例，侵害股份合作企业合法权益或非法干预其合法生产经营活动，造成损失的，应依法赔偿。对直接责任人员，由有关主管机关根据情节轻重给予处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第八章 附 则
第三十四条 股份合作企业经股东会决议，可依照《中华人民共和国公司法》的规定，改组成有限责任公司或股份有限公司。
第三十五条 国有小型企业经国有资产管理部门同意，可参照本条例进行股份合作制改组。
第三十六条 本条例的具体应用问题，由贵州省经济体制改革委员会负责解释。
第三十七条 本条例自公布之日起施行。
1994年11月29日
保险公司股票资产托管指引（试行）
中国保险监督管理委员会
保险公司股票资产托管指引（试行）
(05-2-17)
第一章 总 则
第一条 为了指导保险公司规范、健康、有序地进行股票资产托管，根据《中华人民共和国保险法》、《保险机构投资者股票管理暂行办法》等法律、行政法规，制定本指引。
第二条 保险公司股票资产托管是指保险公司根据中国保险监督管理委员会（以下简称中国保监会）的有关规定，与商业银行或者其他专业金融机构签订托管协议，委托其保管股票资产、负责清算交割、资产估值、投资监督等事务的行为。
第三条 中华人民共和国境内登记注册的保险公司、保险资产管理公司、商业银行以及其他专业金融机构办理保险公司股票资产托管，应当遵守本指引。
中国保监会根据《中华人民共和国保险法》，对保险资金运用进行监督管理。
第二章 托管人条件
第四条 保险公司股票资产托管人（以下简称托管人）是指符合本指引托管人条件、根据托管协议履行托管职责的商业银行或者其他专业金融机构。
第五条 托管人应当具备下列条件：
（一）具有完善的公司治理结构、内部稽核监控制度和风险控制制度;
（二）设有专门的托管部门；
（三）具有一定数量从事托管业务的专职人员；
（四）具有承办托管业务的专门信息系统和安全高效的清算、交割系统；
（五）具备法律、行政法规和中国保监会规定的托管保险公司股票资产的投资监督和绩效评估能力；
（六）具有符合有关监管机构要求的营业场所、安全防范设施和与保险公司股票资产托管业务有关的其他设施；
（七）近三年托管业务没有重大违法违规行为，没有受到有关监管机构处罚；
（八）中国保监会规定的其他条件。
商业银行担任托管人的实收资本不低于80亿元人民币，并具有3年以上托管经验，外国银行分行的实收资本按其总行计算。
商业银行或者其他专业金融机构担任托管人，按照规定需要相关监管机构批准或者需要向监管机构备案的，应当按照相关监管机构的规定办理。
第六条 托管人应当履行下列职责：
（一）安全保管保险公司的股票资产；
（二）根据保险公司的委托代理开立专用存款账户和证券账户；
（三）根据保险公司、保险资产管理公司的投资指令，及时办理托管股票资产的清算交割；
（四）监督保险公司、保险资产管理公司的投资运作，发现违法违规行为或者违反有关协议约定的问题，应当及时向保险公司、保险资产管理公司和中国保监会报告；
（五）负责保险公司托管股票资产的估值；
（六）根据托管协议约定，向保险公司、保险资产管理公司出具股票资产托管报告；
（七）定期不定期按规定向中国保监会报送保险公司股票资产投资绩效和风险评估报告，以及股票资产的托管数据，确保提供数据的真实、准确，评估报告没有虚假记载、重大遗漏或者误导性陈述。
（八）完整保存股票资产托管业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料；有关托管股票资产的凭证、交易记录、合同等重要资料应当保存15年以上；
（九）国家规定和托管协议约定的其他职责。
第七条 商业银行或其他专业金融机构担任托管人，应当向中国保监会提供符合第五条规定条件的证明材料和履行第六条第（四）、（七）项规定职责的承诺书。中国保监会从资产规模、公司治理、托管经验、内部控制和市场地位等方面，对商业银行或者其他专业金融机构从事保险公司股票资产托管业务进行评估，并出具审核意见书。
第三章 托管人选择
第八条 保险公司应当选择符合规定条件的商业银行或者其他专业金融机构托管股票资产。
第九条 保险公司选择托管人，应当按照规定的程序和标准，对备选股票资产托管人的资本实力、信用状况、托管能力、风险控制能力和绩效评估能力等进行综合评估。
第十条 保险公司选择托管人，应当要求商业银行或者其他专业金融机构提供下列材料：
（一）金融许可证复印件；
（二）最近3年经会计师事务所审计的财务报表；
（三）有关托管业务的组织架构、管理制度和人员配置情况；
（四）保管保险公司股票资产信息系统和安全设施的说明；
（五）中国保监会出具的托管人审核意见书；
（六）中国保监会规定的其他材料。
第十一条 保险公司应当委托一个托管人托管股票资产。
多家保险公司共用一个股票交易席位的，应当选择同一托管人。
第十二条 商业银行或者其他专业金融机构直接或者间接持有保险公司股份超过10％，不得担任该保险公司股票资产托管人。
保险公司直接或者间接持有商业银行或者其他专业金融机构股份超过10％，不得选择该机构托管其股票资产。
第四章 托管协议
第十三条 保险公司进行股票资产托管，应当与托管人签订协议。托管协议应当载明下列事项：
（一）托管资产范围；
（二）双方权利与义务；
（三）资金清算、会计处理、资产估值原则与要求；
（四）托管服务项目，包括办理专用存款账户、开设并管理证券账户、保管资产凭证，负责资金清算、会计核算、监督投资、管理托管资产档案、出具托管报告；
（五）双方授权人员的指定与变更，包括人员名单、授权的权限、期限、预留的签字、印鉴、公章或业务章等事项；
（六）防范错误操作措施；
（七）过失与差错责任承担；
（八）托管费用及计提方法；
（九）托管人变更；
（十）协议生效、变更和终止；
（十一）禁止行为；
（十二）保密条款；
（十三）违约责任。
第十四条 托管人从事保险公司股票资产托管，不得有下列行为：
（一）挪用托管的保险公司股票资产；
（二）将托管的保险公司股票资产与托管人的自有资产混合管理；
（三）将托管的保险公司股票资产与其他机构的托管资产混合管理；
（四）将不同保险公司托管的股票资产混合管理；
（五）利用托管的保险公司股票资产及相关信息为自己或者他人谋利；
（六）国家规定和托管协议约定禁止的其他行为。
第十五条 托管人有下列情形之一的，应当在5日内通知保险公司并向中国保监会报告：
（一）变更法定代表人；
（二）变更控股股东；
（三）实收资本变化；
（四）涉及重大诉讼或者受到重大处罚；
（五）国家规定和托管协议约定需要报告的其他情况。
第十六条 托管人有下列情形之一的，保险公司应当更换托管人：
（一）违反托管协议情节严重的；
（二）被依法取消托管业务的；
（三）依法解散、撤销、破产或者被接管的；
（四）有关监管机构或者保险公司有充分理由和依据认为托管人不能继续履行托管职责的；
（五）国家规定和托管协议约定的其他情形。
第十七条 托管人不得泄漏托管的保险公司股票资产运用情况和资料，法律法规规定披露的情况除外。
第十八条 托管人违反本指引或者托管协议约定，造成所托管保险公司股票资产损失的，应当负责赔偿及承担民事责任，其赔偿及民事责任不因退任而免除。
第十九条 托管人违反托管协议，利用所托管保险公司股票资产为自己或者他人谋取利益的，所得利益归于股票资产，法律、行政法规另有规定的除外。
第二十条 保险公司更换托管人，原任托管人应当妥善保管托管的保险公司股票资产和托管业务资料，及时办理托管业务的移交手续。
第二十一条 托管人依法解散、撤销、破产或者被接管时，其所托管保险公司股票资产不得列入清算资产范围。
第二十二条 保险公司与托管人签订股票资产托管协议，应当包含本章规定的所有条款。
第五章 监督管理
第二十三条 中国保监会、中国银监会依法对保险股票资产托管业务活动进行监督管理。
第二十四条 保险公司与托管人签订托管协议、变更或者终止资产托管协议，应当自托管协议签订、变更或者终止生效之日起5日内向中国保监会报告。
第二十五条 托管人应当每年及在托管协议终止之前聘请会计师事务所对其所托管的保险公司股票资产进行审计，并将审计结果报送中国保监会。
第二十六条 托管人开展保险公司股票资产托管业务时，不得进行不正当竞争，不得垄断市场。
第二十七条 保险公司、保险资产管理公司违反本指引规定的，中国保监会依据相关规定予以处罚。
托管人违反本指引规定的，中国保监会将对该托管人的业务不良记录进行登记；情节严重的，中国保监会商中国银监会停止其保险公司股票资产托管业务。
第六章 附 则
第二十八条 保险集团公司、保险控股公司、政策性保险公司进行股票资产托管，适用本指引。
外国保险公司分公司适用本指引有关保险公司总公司的规定。
第二十九条 本指引由中国保监会、中国银监会负责解释和修订。
第三十条 本指引自颁布之日起施行。
商业部关于认真贯彻《行政复议条例》的通知
商业部
商业部关于认真贯彻《行政复议条例》的通知
1991年3月4日，商业部
国务院第70号令发布的《行政复议条例》已于一九九一年一月一日起施行。该条例对保护商业经营者的合法权益，强化商业（包括粮食、供销社，下同）部门的行政监督，提高依法行政、依法管理商业的水平，都具有重要意义。各地商业部门应予以高度重视，切实抓好该条例的实施工作。根据国务院法制局国法字［1991］1号《关于贯彻实施〈行政复议条例〉的通知》（以下简称《通知》）精神，结合商业部门的具体情况，现提出以下意见：
一、建立商业行政复议机构，配备复议工作人员。行政复议工作是商业行政机关一项新的职责和任务。因此，省、自治区、直辖市和计划单列市的商业行政主管部门尚未建立行政复议机构的，根据《行政复议条例》和《通知》精神，要尽快建立起与复议任务相适应的行政复议机构，配备复议工作人员。
复议工作人员应选拔有一定政策水平、作风正派、责任心强、熟悉法律和业务的优秀干部担任。通过培训，授权复议工作人员履行《行政复议条例》第二十五条规定的职责。
二、加强商业行政复议工作的制度建设。商业部拟制定《商业行政复议工作规则》，将对复议管辖、复议工作人员的职责、复议工作程序和复议案件审理程序等作出相应规定。各省级和计划单列市的商业主管部门也应根据当地人民政府的要求并结合本部门的情况，制定相应的具体规定。
三、要做好商业行政复议案件的监督、指导和协调工作。受理行政复议案件，纠正违法和不当的具体行政行为，应按照《行政复议条例》的规定，遵循合法、及时、准确和便民的原则。同时，上级商业主管部门要对下级商业主管部门的具体行政行为实施有效的监督。建立行政复议汇报制度，下级商业主管部门每半年要向上一级商业主管部门报告一次行政复议工作情况，提出在行政复议中需要解决和探讨的疑难问题，上级商业主管部门应指导下级商业主管部门的行政复议工作，并协调和解答行政复议中的有关问题。
四、各商业主管部门要注意总结行政复议工作的经验，在行政复议中遇到的具体问题望及时报告我部政策法规司。